Pandora Papers rapport belyser EU:s otillräcklighet när det gäller att ta itu med skatteparadis

Europols efterlängtade Pandora Papers-rapport publicerades äntligen förra veckan, avslöjande att 7.5 biljoner euro hålls på offshorekonton globalt, varav cirka 1.5 biljoner euro av denna summa tillhör EU:s intressen. Detta häpnadsväckande avslöjande kommer vid en tidpunkt då Bryssel har försökt intensifiera kampen mot ekonomisk brottslighet som skatteflykt, penningtvätt och investerarbedrägerier, som alla får hjälp av den typ av intrig som beskrivs i de explosiva läckta dokumenten.

Blockets skatteparadis "svarta lista" var tänkt att utgöra ett viktigt verktyg i denna strid, även om avlägsnandet av ökända paradis som Caymanöarna från listan försvagade dess effektivitet. Även om Caymans verkligen har tagit steg framåt för att ta itu med problemet, har beslutet att ta bort dem från listan bara åtta månader efter deras första tillskott tagits. märkt "extraordinärt" av vissa åskådare. Samtidigt har EU sina egna bränder att släcka när det gäller skatteflykt: från ett bolagsskattelopp till botten till dess tillsynsorgans skumma karaktär, massor av saker som är skatterelaterade verkar vara ruttna i delstaten Bryssel .

Demoner från Pandoras ask

Europols rapport var ögonöppnande inte bara när det gäller hur den har avslöjat omfattningen av skatteflykt över hela världen, utan också inom EU:s normer och strukturer. Enligt dess resultat är mer än 80 % av de kriminella nätverken som är inblandade i det aktiva inom lagligheten i EU:s affärsram, medan de var ansvariga för att ta bort cirka 45.9 miljarder euro i skatteintäkter bara under 2016. Så mycket som 98 % av kriminella tillgångar återvinns aldrig.

Nyheten är enormt pinsam för Bryssel, som har gjort ganska skådespel över att klämma fast på ett sådant underhandsarrangemang i många år. Det har gjort framsteg i ämnet, även om framgången har varit begränsad och kvalificerad. Till exempel behandlade den europeiska åklagarmyndigheten över 1,000 XNUMX påstådda fall av bedräglig användning av EU-medel under dess tre första verksamhetsmånader, men de enda fall som hittills har väckts har gjort det involverade ringa summor, förmodligen som ett resultat av dess ynka € 44.9 euro budget. Vad värre är, bara ett skatteparadis som upprepade gånger nämnts i Papers (Panama) befinner sig på EU:s svarta lista, vilket tyder på att mekanismen inte kan vara något annat än en papperstiger.

Caymans-frågan

Beslutet att trimma svarta listan bara två dagar efter publiceringen av tidningarna var lika oförklarligt som det var olämpligt. Caymanöarna var en kontroversiell försummelse från listan, trots att de var det lagt till bara åtta månader tidigare och att det nästan är allmänt erkänt att hela deras ekonomi kretsar kring att locka till sig investeringar genom och engagera sig i finansiellt chikaneri.

För att vara rättvisa mot den karibiska skärgården har de strävat efter att gottgöra med Europa på senare tid, eftersom möte mellan deras finansminister och flera framstående EU-tjänstemän demonstrerar. Bland annat frågan om Caymans ramverk för verkligt ägande diskuterades, som för närvarande genomgår en reform som är planerad att träda i kraft 2023. Det befintliga upplägget har varit en nagel i ögonen på EU i flera år, eftersom det inte kräver lokalt baserade företag att följa internationell transparens och finansiell rapportering normer.

Sådana transparensfrågor har lett till märkliga fall av bedrägeri på Caymans. Fallet med Cayman-baserade Port Fund (TPF) är ett av de mest illustrativa, med tanke på att dess tidigare chef, Mark Williams, kunde installera två nya förvaltare i hans ställe efter första anklagelser om bedrägeri mot honom. Utnämnda som "oberoende direktörer", påstod flera stora intressenter i hamnfonden – Kuwait Port Authority (KPA) och Public Institution for Social Security (PIFSS) – att de var allt annat än, och hävdade att de inte hade undersökt bedrägerianklagelser och att de fick sina marschorder från Mark Williams, såväl som tidigare Port Link-chefer Marsha Lazareva och Saeed Dashti, båda redan dömd bedrägeri i en relaterad fråga. 

KPA och PIFSS bad därefter om tillstånd att stämma TPF och fondförvaltaren för bedrägligt beteende, vilket en Cayman domstol äntligen tillåtet – första gången Caymans domstolar tillåter investerare i en fond att lämna in derivatanspråk på fondens vägnar mot dess ledning. Även om fallet fungerar som ett smörgåsbord för många av Caymans frågor som härrör från dess roll som ett skatteparadis, kan domen öppna upp för en flod av uppföljande stämningar från investerare som lurats av deras ledning på labyrintiska sätt – delvis möjliggjort av slappa fördelar ägandelagar.

Få ordning på huset

Caymans rörelse för att reformera lagstiftningen välkomnades därför i Bryssel, men kritiken florerar att de föreslagna reformerna inte kommer att gå långt nog. Ännu värre kan man hävda att EU gör sig skyldig till att förbise andra överträdande parter på grund av bekvämlighetsskäl. Medlemsstaterna Malta och Cypern, till exempel, är hem för några allvarligt tvivelaktiga skattepraxis, vilket gör Bryssels passiva-aggressiva hållning gentemot Caymans ganska hycklande. Särskilt eftersom viss EU-lagstiftning inte heller håller måttet.

Till exempel har 1997 års uppförandekod, den lagstiftning som reglerar skattefrågor ur ett EU-perspektiv, blivit ropar på reformer i årtionden. Istället har Luxemburg, Irland och Nederländerna utnyttjat legala kryphål för att locka företag genom att erbjuda extremt låga skattesatser. Dessa har varit så effektiva att över en tredjedel av de globala utländska direktinvesteringarna nu strömmar genom nederländska skalföretag, medan lagstiftningens tillsynsorgan, Code of Conduct Group, upprepade gånger har avfärdat denna praxis som "ofarlig”, vilket fick andra EU-medlemmar att följa efter i ett skattekapplöpning mot botten.

Ändå pekar Bryssel på sitt kämpa av ett globalt skatteminimum på 15 % för företag, som kommer att införas under de kommande månaderna. Ändå lämnar initiativet gott om utrymme för standarder att glida ytterligare – och många är övertygade om att även det "minimum" kommer att visa sig vara en felaktig benämning. Detta betyder att den kultur av tolerans och drift som har främjats under status quo sannolikt kommer att fortsätta. Om EU ska behålla trovärdigheten när det gäller sin inställning till skatteflykt och undvika anklagelser om hyckleri när man sanktionerar andra för detsamma, måste man först erkänna Pandora Papers för det larmsystem som de är och vidta relevanta åtgärder för att städa upp sina egna. spela teater.

Dela den här artikeln: